2 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija ostateczny termin złożenia do US zeznań: CIT-8 i CIT-8AB za 2023 r. 2 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija ostateczny termin złożenia do US deklaracji: CIT-8E i CIT-8FR za 2023 r. 2 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija ostateczny termin złożenia do US informacji: IFT-2R, CIT-RB i CIT-CSR za 2023 r. 2 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija ostateczny termin złożenia do US informacji: CIT-8ST, CIT-N1, CIT-N2, PIT-N1 i PIT-N2 według stanu na 31 grudnia 2023 r. Uwaga: Do 2 kwietnia 2024 r. część płatników składek przekazuje do ZUS zgłoszenia o pracy "szczególnej" ZUS ZSWA za 2023 r. Do 31 marca 2024 r. należy sporządzić i podpisać sprawozdanie finansowe za 2023 r.

ARCHIWALNY TEMAT FORUM

Spółka z oo - komplemenatriusz sp. kom- rozliczenia zysku

W ciągu roku 2019 sp. z o.o. komplentariusz spółki komand w ewidencji pozabilansowej dolicza do przychodów, udział w zysku spo. kom i opodatkowuje, wpłaca zaliczki.

W kolejnym roku 2020, sp. kom zatwierdza sprawozdanie z roku poprzedniego 2019 i na sp. kom przypada jej udział w zysku. Ten zysk jest przychodem finansowym niestanowiącym PP.

1/ jest tym przychodem finansowym w roku 2020, tak?
2/ jak to rozliczyć, jeśli w trakcie 2019 wpłacono zaliczki na CIT od zysku w sp. kom wyższe niż to wynika z ostatecznego wyliczenia. Rozumiem, że sp. z o.o rozliczy to w swoim CIT, ale musi czekać, aż sp. kom zamknie swoje księgi i poda jej ostateczne dane ,tak?
" i na sp. kom przypada jej udział w zysku." - na spółkę z o.o. raczej miałaś napisać

Tak, jest przychodem finansowym niepodatkowym w roku 2020.
W CIT-8 za 2019 spółka z o.o. daje do przychodów i kosztów podatkowych kwoty z udziału w wynikach SPK od stycznia do grudnia. Połączy to z wynikami ze swojej działalności i policzy podatek CIT.
Jeśli w trakcie roku 2019 wpłaciła większe zaliczki, to nadpłatę pdop US jej zwróci na konto. Albo spółka może wnioskować o zaliczenie jej na inny podatek, np. VAT czy PIT-4.
Oczywiście masz rację :-) chodziło o sp. z o.o.

Pytanie, za grudzień sp. kom. poda przychody i koszty, sp. z o.o. z tych danych wyliczy zaliczkę. SP. z o.o. zamknie księgi, złoży CIT, a potem się okaże, że jednak sp. kom. w swoim rozliczeniu wykazała inne przychody i koszty niż podała sp. z o.o. pierwotnie. Wówczas sp. z o.o. musi złożyć korektę CIT, a ksiąg korygować nie musi, tylko bieżąco ową korektę CIT wykaże?
A dlaczego potem miałoby się okazać, że SPK miała inne wyniki niż podała spółce z o.o. ?
Gdyby tak się stało, to spółka z o.o. musiałaby skorygować CIT-8 w przypadku zwiększenia dochodu /i podatku/, a gdyby to kup się zwiększyły to nie ma obowiązku korygowania CIT.
Księgowanie ewentualnej korekty pdop tak jak napisałaś byłoby na bieżąco.
SPK może zamknąć księgi później, biegły..... a sp zoo już będzie rozliczona wcześniej- hipotetycznie pytam.

Dziękuję :-)
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN
Szanowny Użytkowniku !
Prosimy o zapoznanie się z poniższymi informacjami oraz wyrażenie dobrowolnej zgody poprzez kliknięcie przycisku "Zgadzam się".
Pamiętaj, że zawsze możesz wycofać zgodę.

Serwis internetowy, z którego Pani/Pan korzysta używa plików cookies w celu:

  • niezbędnego zapewnienia prawidłowego działania Serwisów (utrzymania sesji),
  • realizacji funkcjonalności ułatwiających obsługę Serwisu,
  • analizy statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
  • zbierania i przetwarzania danych osobowych w celu wyświetlenia reklam produktów własnych i klientów reklamowych.
Pliki cookies

Są to pliki instalowane w urządzeniach końcowych osób korzystających z Serwisu, w celu administrowania Serwisem, dostosowania treści Serwisu do preferencji użytkownika, utrzymania sesji użytkownika oraz dla celów statystycznych i targetowania reklamy (dostosowania treści reklamy do indywidualnych potrzeb użytkownika). Informujemy, że istnieje możliwość określenia przez użytkownika Serwisu warunków przechowywania lub uzyskiwania dostępu do informacji zawartych w plikach cookies za pomocą ustawień przeglądarki lub konfiguracji usługi. Szczegółowe informacje na ten temat dostępne są u producenta przeglądarki, u dostawcy usługi dostępu do internetu oraz w Polityce prywatności i plików cookies.

Administratorzy

Administratorem Pana/Pani danych osobowych w związku z korzystaniem z Serwisu internetowego i jego usług jest Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. Administratorem danych osobowych w plikach cookies w związku z wyświetleniem analizy statystyk i wyświetlaniem spersonalizowanych reklam są partnerzy Wydawnictwa Podatkowego GOFIN sp. z o.o., Google Inc, Facebook Inc.

Jakie ma Pani/Pan prawa w stosunku do swoich danych osobowych?

Wobec swoich danych mają Pan/Pani prawo do żądania dostępu do swoich danych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych, prawo do cofnięcia zgody.

Podstawy prawne przetwarzania Pani/Pana danych osobowych
  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z wykonaniem umowy.

    Umowa w naszym przypadku oznacza akceptację regulaminu naszych usług. Jeśli zatem akceptuje Pani/Pan umowę na realizację danej usługi, to możemy przetwarzać Pani/Pana dane w zakresie niezbędnym do realizacji tej umowy.

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z prawnie uzasadnionym interesem administratora.

    Dotyczy sytuacji, gdy przetwarzanie danych jest uzasadnione z uwagi na usprawiedliwione potrzeby administratora, tj. dokonanie pomiarów statystycznych, ulepszania naszych usług, jak również prowadzenie marketingu i promocji własnych usług administratora.

  • Dobrowolna zgoda.

    Aby móc realizować cele:
    - zapamiętania Pani/Pana decyzji w Serwisach w zakresie korzystania z dostępnych opcjonalnie funkcjonalności,
    - analiz statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
    - wyświetlania spersonalizowanych reklam produktów własnych i klientów reklamowych w związku z odwiedzaniem niniejszego Serwisu internetowego partnerzy Wydawnictwa Podatkowego Gofin sp. z o.o. muszą mieć możliwość przetwarzania Pani/Pana danych.

Potrzebna jest Nam Pani/Pana dobrowolna zgoda na zapisy w plikach cookies w celach realizacji powyższych celów.
W związku z powyższymi wyjaśnieniami prosimy o wyrażenie dobrowolnej zgody na zapisywanie informacji w plikach cookies przez kliknięcie przycisku „Zgadzam się” lub „Nie teraz” w przypadku braku zgody. Istnieje możliwość skorzystania z „ustawień zaawansowanych” plików cookies w celu określenia indywidualnych zgód na zapis wybranych plików cookies realizujących wybrane cele.