Wydawnictwo Podatkowe
środa, 24 kwietnia 2024 r.
Wydawnictwo Podatkowe
24.04.2024
Logowanie
Otwarte forum dyskusyjne Wydawnictwa Podatkowego GOFIN
- Strona główna
- Działy Forum
- O Forum
- Zarejestruj się
- Moje konto
- Przydatne linki
- POMOCNIKI Księgowego
- OFERTA WYDAWNICZA
nr 1231826
13.06.19 17:23
13.06 17:23
~IwonAAA
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Proporcje przy leasingu-limit a VAT
[1231826]
~IwonAAA
| 2019-06-13 17:23:37
| 37.***.***.36
Leasing samochodu osobowego u wartości 140000 zł. Ustalając proporcję biorę 140000 + 50% z VAT nieodl. 16100 (50%*32200).
150000/156100*100=96% jest KUP
Teraz mam FV za ratę leasingową (l.operacyjny podatkowo, bilansowo - finansowy). Na fakturze nie ma podziału na cz.kapitałową i odsetkową, ale wynika z harmonogramu, że np.
netto 2520 ( w tym cz.kapitałowa 2000 i odsetkowa 520)
VAT 579,60 (odl.50% = 289,80)
brutto 3099,60.
Zaczęłam mieć wątpliwości ile zaliczam w KUP. Liczyłam tak:
odsetki są nielimitowane - całość 520 zł w KUP
cz.kapitałowa+50% VAT = 2289,80 * 96%=2198,21 KUP
1) czy nie powinno być tak, że z tych 289,80 zł VAT nieodl. jakaś część przypada na odsetki które są KUP w całości więc i ta część nie powinna być objęta limitem?
2) czytałam też o luce podatkowej powołującej się na art.art. 16 ust. 1 pkt 46 lit. a ustawy o CIT że nieodliczona część VAT nie podlega limitowaniu.
Jak jest prawidłowo?
150000/156100*100=96% jest KUP
Teraz mam FV za ratę leasingową (l.operacyjny podatkowo, bilansowo - finansowy). Na fakturze nie ma podziału na cz.kapitałową i odsetkową, ale wynika z harmonogramu, że np.
netto 2520 ( w tym cz.kapitałowa 2000 i odsetkowa 520)
VAT 579,60 (odl.50% = 289,80)
brutto 3099,60.
Zaczęłam mieć wątpliwości ile zaliczam w KUP. Liczyłam tak:
odsetki są nielimitowane - całość 520 zł w KUP
cz.kapitałowa+50% VAT = 2289,80 * 96%=2198,21 KUP
1) czy nie powinno być tak, że z tych 289,80 zł VAT nieodl. jakaś część przypada na odsetki które są KUP w całości więc i ta część nie powinna być objęta limitem?
2) czytałam też o luce podatkowej powołującej się na art.art. 16 ust. 1 pkt 46 lit. a ustawy o CIT że nieodliczona część VAT nie podlega limitowaniu.
Jak jest prawidłowo?
Komentarz 1:
~IwonAAA
| 2019-06-13 17:26:11
| 37.***.***.36
Przy opcji w pkt.2) chyba wtedy brałoby się wartość netto samochodu do ustalania limitu a wtedy w ogóle nie byłoby problemu z limitowaniem bo wartość nie przekracza 150000zł...
GOFIN poleca praktyczny serwis internetowy www.PodatekDochodowy.pl »
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu