Tak, przez korektę
Skoro SF nie jest zatwierdzone, to zaksięgowałabym to w 2018.
ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Korekta dell fra od niezarejestriwany
Hmm na dzień wprowadzania fr sprzedawca wyświetlił mi sue jako. VAT zarej. Teraz się okazuje ze na dzień wyst fr nie był żar- us go wyłapał i ja muszę skorygować dell za pop rok. Mam jeszcze mie zatwierdzone sf czy mam to zaksięgować w roku poprzednim? Jak prawidłowo usunąć to z rejestru i Jpk tym samym? Przez korektę?
Komentarz 1:
| 2019-05-22 22:18:12
| 83.***.***.251
Komentarz 2:
| 2019-05-22 23:51:01
| 62.***.***.195
Sam brak rejestracji dla potrzeb VAT sprzedawcy nie oznacza, że odliczenie nie przysługuje. W końcu przepis brzmi:
Art. 88. 3a. Nie stanowią podstawy do obniżenia podatku należnego oraz zwrotu różnicy podatku lub zwrotu podatku naliczonego faktury i dokumenty celne w przypadku gdy:
1) sprzedaż została udokumentowana fakturami lub fakturami korygującymi:
a) wystawionymi przez podmiot nieistniejący,
b) (uchylona)
2) transakcja udokumentowana fakturą nie podlega opodatkowaniu albo jest zwolniona od podatku;
3) (uchylony)
Art. 88. 3a. Nie stanowią podstawy do obniżenia podatku należnego oraz zwrotu różnicy podatku lub zwrotu podatku naliczonego faktury i dokumenty celne w przypadku gdy:
1) sprzedaż została udokumentowana fakturami lub fakturami korygującymi:
a) wystawionymi przez podmiot nieistniejący,
b) (uchylona)
2) transakcja udokumentowana fakturą nie podlega opodatkowaniu albo jest zwolniona od podatku;
3) (uchylony)
Komentarz 3:
| 2019-05-22 23:52:08
| 62.***.***.195
4) wystawione faktury, faktury korygujące lub dokumenty celne:
a) stwierdzają czynności, które nie zostały dokonane - w części dotyczącej tych czynności,
b) podają kwoty niezgodne z rzeczywistością - w części dotyczącej tych pozycji, dla których podane zostały kwoty niezgodne z rzeczywistością,
c) potwierdzają czynności, do których mają zastosowanie przepisy art. 58 i 83 Kodeksu cywilnego - w części dotyczącej tych czynności;
5) faktury, faktury korygujące wystawione przez nabywcę zgodnie z odrębnymi przepisami nie zostały zaakceptowane przez sprzedającego;
6) (uchylony)
7) wystawiono faktury, w których została wykazana kwota podatku w stosunku do czynności opodatkowanych, dla których nie wykazuje się kwoty podatku na fakturze - w części dotyczącej tych czynności.
a) stwierdzają czynności, które nie zostały dokonane - w części dotyczącej tych czynności,
b) podają kwoty niezgodne z rzeczywistością - w części dotyczącej tych pozycji, dla których podane zostały kwoty niezgodne z rzeczywistością,
c) potwierdzają czynności, do których mają zastosowanie przepisy art. 58 i 83 Kodeksu cywilnego - w części dotyczącej tych czynności;
5) faktury, faktury korygujące wystawione przez nabywcę zgodnie z odrębnymi przepisami nie zostały zaakceptowane przez sprzedającego;
6) (uchylony)
7) wystawiono faktury, w których została wykazana kwota podatku w stosunku do czynności opodatkowanych, dla których nie wykazuje się kwoty podatku na fakturze - w części dotyczącej tych czynności.
Komentarz 4:
| 2019-05-22 23:55:22
| 62.***.***.195
Czy któraś z wymienionych sytuacji miała tutaj miejsce?
No, bo faktycznie ostatnia praktyka urzędów jest taka, że dzwonią do podatnika, że sprzedawca w czasie kiedy dokonano zakupu nie był zarej. jako czynny podatnik vat i żądają skorygowania deklaracji. Przy czym zazwyczaj wystarczy spytać o podstawę prawną i potwierdzić, że transakcja miała miejsce i zakup był od podmiotu istniejącego. W końcu jak widać sam brak rej. sprzedawcy nie jest podstawą do zakwestionowania odliczenia vat.
No, bo faktycznie ostatnia praktyka urzędów jest taka, że dzwonią do podatnika, że sprzedawca w czasie kiedy dokonano zakupu nie był zarej. jako czynny podatnik vat i żądają skorygowania deklaracji. Przy czym zazwyczaj wystarczy spytać o podstawę prawną i potwierdzić, że transakcja miała miejsce i zakup był od podmiotu istniejącego. W końcu jak widać sam brak rej. sprzedawcy nie jest podstawą do zakwestionowania odliczenia vat.
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu