ARCHIWALNY TEMAT FORUM
Odsetki od leasingu podatkowo operacyjnego
Kiedy są kup.odsetki w leasingu podatkowo operacyjnym
Komentarz 1:
| 2017-11-11 21:28:02
| 176.***.***.45
Odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań zawsze są kup w dacie zapłaty
Komentarz 2:
| 2017-11-12 09:19:16
| 37.***.***.21
To nie są odsetki za zwłokę. To jest leasing podatkowo operacyjny bilansowo finansowy. Ratę mam podzieloną na część kapitałową i odsetkową. Pytam o takie odsetki kiedy są kup?
Komentarz 3:
| 2017-11-12 09:19:17
| 37.***.***.21
To nie są odsetki za zwłokę. To jest leasing podatkowo operacyjny bilansowo finansowy. Ratę mam podzieloną na część kapitałową i odsetkową. Pytam o takie odsetki kiedy są kup?
Komentarz 4:
| 2017-11-12 20:06:00
| 94.***.***.65
Odsetki w przypadku leasingu operacyjno finansowego są zawsze kup. Taki leasing ujmuje się inaczej podatkowo i bilansowo. Podatkowo kup jest rata netto + ew. 50% VAT nieodliczony. Bilansowo natomiast wprowadza się dany przedmiot leasingu na ŚT i amortyzuje (amortyzacja jest nkup). Ksieguje się na "dwójki" z rozbiciem na cześć kapitałowa i odsetkowa. Cześć odsetkowa jest kup. Ja np. pozostała wartość ksieguje podatkowo na konta pozabilansowe.
Komentarz 5:
| 2017-11-13 07:47:17
| 83.***.***.227
Dodam, że odsetki księgujesz na 7xx w koszty finansowe w KUP
Komentarz 6:
| 2017-11-13 09:24:48
| 82.***.***.234
Bardzo dziękuje właśnie tak robię cześć kapit. daje na 2 a część odsetkową w 7 a vat niedolicz.od odsetek w 4 jako kup i nie patrze kiedy odsetki zapłacone a czesc kapit. w kup na 9
Komentarz 7:
| 2017-11-13 09:52:09
| 83.***.***.227
Dokładnie, bo to nie są odsetki za zwłokę tylko leasingowe :)
Pozabilansowo tylko do podatku dochodowego masz część kapitałową bo odsetki w KUP w 7xx.
Odsetki z 7xx KUP + KUP z 9xx = rata netto KUP do pod. dochod. bo to leasing podatkowo operacyjny :)
Pozabilansowo tylko do podatku dochodowego masz część kapitałową bo odsetki w KUP w 7xx.
Odsetki z 7xx KUP + KUP z 9xx = rata netto KUP do pod. dochod. bo to leasing podatkowo operacyjny :)
Komentarz 8:
| 2017-11-13 09:54:03
| 83.***.***.227
->6 "a vat niedolicz.od odsetek w 4 jako kup i nie patrze kiedy odsetki zapłacone a czesc kapit. w kup na 9"
a o jakich odsetkach tu piszesz? za zwłokę w zapłacie czy o części odsetkowej od vat nieodliczonego bo to np. leasing samochodu osobowego?
a o jakich odsetkach tu piszesz? za zwłokę w zapłacie czy o części odsetkowej od vat nieodliczonego bo to np. leasing samochodu osobowego?
Komentarz 9:
| 2017-11-13 10:33:32
| 82.***.***.234
Mam leasing auta osobowego podatkowo - operacyjny, bilansowo- finansowy. Jak mam miesiączną fakturę to ratę miesięczna mam podzieloną na część odsetkową i kapitałową i księguje tak :
część kapitałowa na 2 i 9 kup
VAT nieodlicz. na 2 i 9 kup
cześć odsetkowa na 7 kup
VAT nieodlicz. 4 kup
a amortyzacja w 4 nkup
część kapitałowa na 2 i 9 kup
VAT nieodlicz. na 2 i 9 kup
cześć odsetkowa na 7 kup
VAT nieodlicz. 4 kup
a amortyzacja w 4 nkup
Komentarz 10:
| 2017-11-13 10:42:36
| 83.***.***.227
To vat nieodliczony powinien być aktywowany do wp. ŚT oraz księgowanie takie jak od netto:
Poniżej przykład:
1 247-2-2-1-5 5 068,08 Wartość brutto faktury
2 225-02 473,85 vat naliczony 50% 23
3 247-2-2-3-5 4 120,39 przeniesienie raty do rozliczenia netto
4 247-2-2-3-5 473,84 przeniesienie raty do rozliczenia vat nieodliczony
5 247-2-2-2-5 3 651,33 rozliczenie raty - cz kapitałowa
6 247-2-2-3-5 3 651,33 rozliczenie raty - cz kapitałowa
7 756-2-1-1-04 469,06 rozliczenie raty -część odsetkowa
8 247-2-2-3-5 469,06 rozliczenie raty -część odsetkowa
9 247-2-2-2-5 419,92 vat dot. części kapitałowej
10 247-2-2-3-5 419,92 vat dot. części kapitałowej
11 756-2-1-1-04 53,92 vat dot. części odsetkowej
12 247-2-2-3-5 53,92 vat dot. części odsetkowej
13 999-5 3 651,33 rata KUP cz. kapitałowa
14 999-5 419,92 vat KUP cz. kapitałowa
Poniżej przykład:
1 247-2-2-1-5 5 068,08 Wartość brutto faktury
2 225-02 473,85 vat naliczony 50% 23
3 247-2-2-3-5 4 120,39 przeniesienie raty do rozliczenia netto
4 247-2-2-3-5 473,84 przeniesienie raty do rozliczenia vat nieodliczony
5 247-2-2-2-5 3 651,33 rozliczenie raty - cz kapitałowa
6 247-2-2-3-5 3 651,33 rozliczenie raty - cz kapitałowa
7 756-2-1-1-04 469,06 rozliczenie raty -część odsetkowa
8 247-2-2-3-5 469,06 rozliczenie raty -część odsetkowa
9 247-2-2-2-5 419,92 vat dot. części kapitałowej
10 247-2-2-3-5 419,92 vat dot. części kapitałowej
11 756-2-1-1-04 53,92 vat dot. części odsetkowej
12 247-2-2-3-5 53,92 vat dot. części odsetkowej
13 999-5 3 651,33 rata KUP cz. kapitałowa
14 999-5 419,92 vat KUP cz. kapitałowa
Komentarz 11:
| 2017-11-13 10:49:06
| 82.***.***.234
Do wartości początkowej poszedł VAT w momencie jak przyjmowałam auto na stan środków trw. według wartości ofertowej (tj. z umowy doliczyłam 50 % VAT)
Komentarz 12:
| 2017-11-13 10:50:11
| 83.***.***.227
Vat obliczam proporcją, tj.
rata netto - 4120,39zł = 100%
cz. kap. od netto - 3651,33zł = 88,62%
cz. odsetkowa od netto - 469,06zł = 11,38%
473,84zł - vat nieodliczony:
cz. kapitałowa od vat nieodliczonego = 473,84zł x 88,62% = 419,92zł
cz. odsetkowa od vat nieodliczonego = 473,84zł x 11,38% = 53,92zł
rata netto - 4120,39zł = 100%
cz. kap. od netto - 3651,33zł = 88,62%
cz. odsetkowa od netto - 469,06zł = 11,38%
473,84zł - vat nieodliczony:
cz. kapitałowa od vat nieodliczonego = 473,84zł x 88,62% = 419,92zł
cz. odsetkowa od vat nieodliczonego = 473,84zł x 11,38% = 53,92zł
Komentarz 13:
| 2017-11-13 10:51:23
| 82.***.***.234
ZAKSIGOWANIE UMOWY :
Wn 010 Ma 258 W.NETTO
Wn 010 Ma 258 VAT 50 %
A opłaty miesięczne idą tj. w 9
Wn 010 Ma 258 W.NETTO
Wn 010 Ma 258 VAT 50 %
A opłaty miesięczne idą tj. w 9
Komentarz 14:
| 2017-11-13 10:51:58
| 83.***.***.227
->11 - no więc właśnie należy ten vat też na "2" rozliczyć bilansowo, a podatkowo vat nieodliczony jest kup, dlatego takie księgowanie.
Komentarz 15:
| 2017-11-13 10:52:46
| 82.***.***.234
Część kapitałowa 258/202
VAT nieodlicz. 258/202
i 9 kup
część odsetkowa 756/202
VAT nieodlicz. 454/202
225-01 VAT do odliczenia od obu części (50 %)
VAT nieodlicz. 258/202
i 9 kup
część odsetkowa 756/202
VAT nieodlicz. 454/202
225-01 VAT do odliczenia od obu części (50 %)
Komentarz 16:
| 2017-11-13 10:55:18
| 83.***.***.227
-> 13
Wn 010 Ma 258 W.NETTO - ok
Wn 010 Ma 258 VAT 50 % - ok
A opłaty miesięczne idą tj. w 9 - ale tylko dot. części kapitałowej, ponieważ te opłaty dot. części odsetkowej już są w kosztach (na 7xx)
Wn 010 Ma 258 W.NETTO - ok
Wn 010 Ma 258 VAT 50 % - ok
A opłaty miesięczne idą tj. w 9 - ale tylko dot. części kapitałowej, ponieważ te opłaty dot. części odsetkowej już są w kosztach (na 7xx)
Komentarz 17:
| 2017-11-13 10:56:36
| 82.***.***.234
No tak część kapitałowa w Wn 258 i w 9 i VAT nieodlicz. od niej w Wn 258 i w 9
a część odsetkowa 7 i nieodlicz. vat 4
a część odsetkowa 7 i nieodlicz. vat 4
Komentarz 18:
| 2017-11-13 11:01:32
| 83.***.***.227
15-> dlaczego dajesz vat nieodliczony na "4"? bilansowo to leasing finansowy i ten vat nieodliczony trzeba rozliczyć tak jak ratę netto.
Komentarz 19:
| 2017-11-13 11:03:16
| 83.***.***.227
Inaczej nie zejdą sie konta "2" na koniec okresu leasingowania. Przeanalizuj ten przykład co podałam wyżej. Nie księgujemy na "4"
Komentarz 20:
| 2017-11-13 11:06:59
| 83.***.***.227
Gofin*pl/rachunkowosc/17,1,85,186728,ustalenie-wartosci-poczatkowej-samochodu-osobowego-w-leasingu
Na "4" księgujesz tylko amortyzację, która jest NKUP
Zobacz na przykładzie z linka
Na "4" księgujesz tylko amortyzację, która jest NKUP
Zobacz na przykładzie z linka
Komentarz 21:
| 2017-11-13 11:24:38
| 82.***.***.234
Na 4 daje tylko VAT nieodlicz. od części odsetkowej która idzie w 7
Komentarz 22:
| 2017-11-13 11:25:55
| 82.***.***.234
Zamknie się 258 bo ono składa się tylko z części kapitałowej i od niej VAT-u nieodlicz.
Komentarz 23:
| 2017-11-13 11:29:54
| 83.***.***.227
Cz. odsetkowa od vatu nieodliczonego też powinna iść na 7. Dlaczego na 4?
Komentarz 24:
| 2017-11-13 11:39:21
| 82.***.***.234
TAK ZOSTAŁO TO U NAS W GRUPIE PRZYJĘTE ŻE NIEODLICZONY VAT MA SWOJE KONTO 454 VAT NIEODLICZ.OD LEASNGU
Komentarz 25:
| 2017-11-13 12:34:36
| 83.***.***.227
Bilansowo te odsetki powinny iść na 7xx, a podatkowo w kup księgowana powinna być rata netto, czyli u Ciebie powinno być tak, że odsetki z konta 4+ odsetki z 7+ to co pozabilansowo na 9 = rata netto KUP to co pod. dochodowego.
Komentarz 26:
| 2017-11-13 13:02:43
| 82.***.***.234
No czyli cała wartość netto z fv + 50 % vat to jest kup. Rozumiem, że te odsetki są kup normalnie a nie w terminie zapłaty
Komentarz 27:
| 2017-11-13 14:13:56
| 83.***.***.227
->26 - 2x TAK
Komentarz 28:
| 2017-12-24 18:26:04
| 109.***.***.28
Seorussian.ru - ?????????? ??????
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. nie ponosi odpowiedzialności za treści tematów i komentarzy umieszczanych
na łamach FORUM DYSKUSYJNEGO. Dodanie tematu lub komentarza jest równoznaczne z akceptacją
REGULAMINU FORUM DYSKUSYJNEGO (kliknij aby zapoznać się z regulaminem).
Komputerowa wersja serwisu
Mobilna wersja serwisu